Celem JPK jest umożliwienie podatnikom przekazywania informacji organom podatkowym w formie elektronicznej.
Obowiązek przekazywania JPK na żądanie organów podatkowych, zgodnie z dodanym do ustawy z 29 sierpnia 1997 r. : Ordynacja podatkowa (t.j. Dz.U. z 2015 r. poz. 613 ze zm.) art. 193a dotyczy podatników prowadzących księgi podatkowe przy użyciu programów komputerowych.
Obowiązek comiesięcznego przekazywania pliku JPK_VAT (ewidencja zakupu i sprzedaży VAT) obowiązuje od:
1 lipca 2016r. : duże podmioty
1 stycznia 2017r. : małe i średnie podmioty
1 stycznia 2018r. : mikro przedsiębiorcy.
Do podmiotów, które nie posiadają statusu przedsiębiorcy prowadzącego księgi rachunkowe przy użyciu programów komputerowych, należy odpowiednio zastosować okres przejściowy, jaki został przewidziany dla mikro-, małych i średnich przedsiębiorców.
Produkty DM Plaza umożliwiają generowanie pliku JPK w następujących strukturach:
magazyn : JPK_MAG
ewidencje zakupu i sprzedaży VAT : JPK_VAT
faktury VAT : JPK_FA
Dzięki proponowanemu przez nas rozwiązaniu użytkownicy programu mogą w prosty sposób wywiązać się z obowiązku nałożonego przez ustawodawcę. Program DM Plaza na podstawie danych zawartych w systemie stworzy właściwe zbiory danych i dokona ich wstępnej weryfikacji.
Podstawa prawna:
ustawa o zmianie ustawy : Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw z dnia 10 września 2015 roku (Dz. U. 2015 poz. 1649),
wytyczne Ministerstwa Finansów : opis Jednolitego pliku kontrolnego
ustawa o swobodzie działalności gospodarczej z dnia 2 lipca 2004 roku (Dz. U. 2004 nr 173 poz. 1807) ,
projekt rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 14 marca 2016 roku.
Do wygenerowania JPK w DM Plaza jest potrzebny klucz licencyjny zawierający zarówno moduł JPK, jak i poprawny NIP jednostki sprawozdawczej.
Wygenerowanie poprawne JPK zależy od starannego wypełnienia wszystkich danych. Zwracamy uwagę zwłaszcza na Kod Urzędu Skarbowego, walutę i numer obiektu.
W przypadku, gdy obiekt sprzedaje usługi bądź towary objęte zwolnieniem z VAT musi podać podstawę takiego zwolnienia.
JPK wygenerowane raz nie zostanie zmienione. Każda zmiana dokumentu czy płatnika na już przesłanym dokumencie będzie bez znaczenia dla ponownego generowania pliku JPK.
Jeżeli w sprawozdaniu jest niezbędna korekta należy wygenerować plik JPK raz jeszcze za ten sam okres, wybierając cel złożenia "korekta"
Aby sprawdzić poprawność JPK, lecz nie blokować zmian w dokumentach należy zaznaczyć "wysyłka testowa"
Zaznaczenie tego pola powoduje odpowiednio :
- dla przycisku "Generuj" wygenerowanie próbnego JPK bez zablokowania dokumentu
- dla przycisku "Wyślij" - wysłanie JPK na serwer testowy.
Przycisk "Generuj sprawozdanie" służy tylko do wygenerowania pliku sprawozdania w formacie XML
Przycisk "Weryfikuj JPK" służy do weryfikacji poprawności pliku XML. Dla zaznaczonego pola test może sygnalizować błąd.
Przycisk "Wyślij JPK" służy do wysyłki pliku XML na serwery Ministerstwa Finansów.
Uwaga: Opcje weryfikacji i wysyłania są dostępne tylko po zainstalowaniu odrębnie płatnej biblioteki JPKLibUi.dll autorstwa p. Marcina Konopki (Strona biblioteki)
Aby skorzystać z dobrodziejstw połączenia z biblioteką JPKLibUi.dll należy wypełnić parametr JPKLicenceNumber zawierający numer licencji biblioteki JPKLibUi.dll
